爱企网为您讲述8种合理避税方法

2018-09-26

企业都需要交哪些税?我国的税共有17种,费则可能达到上百种之多,例如房地产企业就至少涉及11种税及56种费。目前我国开征的税种共5类17种。但是创业者不必惊慌,因为对于一般的创业公司而言,缴纳的税费只有6-10种,除去不经常发生且税率较低的小税种后,普通创业者需要重点关注的只有3种,分别是:增值税、企业所得税以及个人所得税。那我们如何合理避税呢?

 

合理避税并不是偷税漏税,它是在合法的范围内减轻税收压力,避免因为税务知识的盲点,而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以,合理避税是合法的,企业有必要了解合理避税的基本知识,才能守住合理的利润。接下来,爱企网(http://www.iq360.com)就为大家介绍下常用的8种避税方法。

 

1、成为国家高新技术企业

 

国家对高新技术企业的优惠政策如下:

 

1)研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除,减轻税负。

 

2)申请成为“高新技术企业”,可以少缴10%的企业所得税,按照利润的15%缴纳。(其他企业需要缴纳25%的企业所得税)

 

2、享受小型微利企业的税收优惠政策

 

年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

 

3、利用年终奖缴税的优惠政策

 

年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”,年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法。企业可以将日常的过节费以年终奖的形式发放。

 

纳税人取得全年一次性奖金,可单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。大多数企业,尤其是外企普遍会使用这种方法。

 

4、利用地域性税收洼地的优惠政策

 

即寻找税收奖励是目前使用频率最高的避税方法。

 

放眼全球,苹果公司通过利用爱尔兰的税收优惠,曾节省了650.8亿美元的税收;盖茨和巴菲特曾呼吁将财富用于慈善业,外界将此举解读为利用慈善避税。回归国内,除了这些国际性的“税收奖励天堂”,不出国门也能享受到类似的优惠。国内某些地方政府为了发展当地经济,开设了很多扶持政策,即税收洼地。

 

5、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用

 

如果企业老板或员工个人拥有专利,并将其提供给公司使用,公司在对待个人的专利时,可以为其合理估价,并以有价入股的形式纳入公司使用,并签订正式的合同。

 

这样一来,专利就会成为公司的无形资产,会计人员可以采用合理摊销的方式,将其计入成本费用,从而减少利润,达到少缴税的目的。

 

6、合理提高员工福利,计入成本,摊销利润

 

中小企业主在生产经营的过程中,可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,例如:为员工办理医疗保险,建立职工基金(如:养老基金等),增加企业财产保险和运输保险等等。

 

如此一来,不仅可以调动员工积极性,而且这些费用都可以列入企业的成本,从而摊销企业利润,减少税负。

 

7、混合销售要依法而签,分别计税

 

一项销售行为如果涉及服务又涉及货物,就是混合销售。这里包含两个要素:一是必须是同一项销售行为;二是必须要涉及服务和货物,二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。

 

8、发票丢失,及时补救,仍能报销和入账

 

我国实行以票控税,因为涉及到税收,如果发票丢失想要重开一张是不太可能的。但是,没有了发票就不能凭票报销和公司入账,该怎么办呢?

 

丢失发票不用慌张,你可以采取以下两种措施进行补救:

 

第一种:从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。

 

第二种:若确实无法取得证明,如车、船票等,由当事人写出详细情况,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。

 

以上是爱企网工商财税顾问为各创业者整理的8种合理避税方法,如有其他疑问欢迎来电咨询。咨询热线:400-0027680,客服微信:iq36001